- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2021-06-10 12:59
你好
借管理費(fèi)用
貸銀行
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購買借管理費(fèi)用貸銀行存款
全額抵扣,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款,借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
2020-06-23 15:32:37

借管理費(fèi)用辦公費(fèi)貸銀行存款
需要抵扣的時候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款,借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
2022-01-11 21:10:44

您好
購買時“
借:固定資產(chǎn)
貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)
貸:遞延收益
按期計提增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備折舊時
借:管理費(fèi)用
貸:累計折舊
借:遞延收益
貸:管理費(fèi)用
向技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位繳納維護(hù)費(fèi)
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用
2016-12-21 19:47:51

一、金稅盤技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會計處理
支付時,仍應(yīng)按原來的會計處理進(jìn)行核算。
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
二、 購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理。即先按含稅金額,費(fèi)用正常計入-費(fèi)用或相關(guān)的資產(chǎn)科目
由于該文明確了按價稅合計直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進(jìn)項(xiàng)稅不得再進(jìn)行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計處理為:
借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會計分錄為:
借:應(yīng)增稅金——未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款
貸:營業(yè)外收入
2019-07-29 11:07:31

借:管理費(fèi)用
貸銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)
貸銀行存款
2019-10-07 14:50:25
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愛可樂啊 追問
2021-06-10 13:01
玲老師 解答
2021-06-10 13:18