老師，繳納社保計提的要啦？賬務怎么處理？

玲老師

職稱：會計師

2021-06-09 16:57

你好了

你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

遠方追問

2021-06-09 17:03

老師，公司直接全部交過了，借，管理費用，貸，銀行存款，可以啦？

玲老師解答

2021-06-09 17:05

計提時通過應付職工薪酬科目的。
企業負擔個人部分記營業外支出。

遠方追問

2021-06-09 17:06

好的，謝謝老師

玲老師解答

2021-06-09 17:06

不客氣祝工作學習愉快。

遠方追問

2021-06-09 17:26

老師。繳納的社保，公司部分，個人部分，都是老板墊付的

玲老師解答

2021-06-09 18:04

墊付的掛往來其他應付款。然后然后企業還給老板。

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