燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-03 16:27

老師您好，請問我們在4月計提5工資時，借管理費用：職工薪酬10000，貸：其他應收款-社保4050，貸：其他應收款-公積金2050，貸：應付職工薪酬-應付職工工資-3850，貸：應繳個稅50，這其中在做社保和公積金賬目時發現4月計提的應收社保和公積金多了50，，我該怎么做賬？

鄒老師 解答

2021-06-03 16:31

你好，在做社保和公積金賬目時發現4月計提的應收社保和公積金多了50，是社保，公積金都多了40的意思？

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-03 16:36

是的，計提的應收社保4050，實際上應收社保4000，公積金也是

鄒老師 解答

2021-06-03 16:37

你好，現在的調整分錄是
借：其他應收款-社保 50
其他應收款-公積金 50
貸：管理費用 100

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-03 16:40

但這個不應該退還給個人么，是給其中一個員工的工資做扣款社保和公積金時分別多扣了50，需要在下個月工資中補發

鄒老師 解答

2021-06-03 16:41

你好，之前多計提，現在的調整分錄是
借：其他應收款-社保 50
其他應收款-公積金 50
貸：管理費用 100
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-03 16:43

是的，因為要在下個月工資中給了返還給個人，那這個是不是還要再加上借：管理費用-職工薪酬100，貸：其他應付款-個人100

鄒老師 解答

2021-06-03 16:44

你好，之前多計提，現在的調整分錄是
借：其他應收款-社保 50
其他應收款-公積金 50
貸：管理費用 100
你的疑問具體是什么呢，根據你之前描述，就是這樣處理啊  

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-03 16:55

我得疑問是，我之所以會多計提是因為做工資的時候張三的應收社保跟公積金兩個都應該扣50，，但是在工資中我們給張三的應收社保和公積金都扣了100，這樣我們計提多的50，應該返還給張三，，那這樣的話做賬是不是應該借：應收社保50，公積金50，貸：管理費用-職工薪酬100，借：管理費用-職工薪酬100貸:應付職工薪酬-應付職工工資100，在下個月將張三多扣的100，補發在工資中時，做賬是：借：應付職工薪酬-應付職工工資100，貸：銀行存款

鄒老師 解答

2021-06-03 16:57

你好，請看清你的描述，我根據你的描述，調整的分錄就是
借：其他應收款-社保 50
其他應收款-公積金 50
貸：管理費用 100

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-03 17:07

呃，那這樣的話，多扣的張三的100塊，下個月補發在他的工資中，該怎么做賬怎么做，就不需要再調了是么

鄒老師 解答

2021-06-03 17:08

你好，下個月補發在他的工資中，做補發的分錄 就是了 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-03 17:10

補發分錄的話是：借管理費用職工薪酬，貸：應付職工工資，借：應付職工工資，貸：銀行存款？

鄒老師 解答

2021-06-03 17:12

你好，補計提，補發放是這樣處理 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-03 17:13

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-06-03 17:13

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝