坦率的小刺猬 追問

2016-11-29 15:42

1，增值稅我做的分錄是，借：應交稅費——應交增值稅，貸：銀行存款，這樣可以嗎？2，因為附加稅月末沒有預提，所以可以在繳納時直接計入，借：應交稅費——應交**費（附加），貸：銀行存款 這樣可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-11-29 10:25

您好，1、內賬中，收到的收入含的增值稅不用處理，全部記入收入即可。2、這個您要去問會計人員和稅務部門才能搞清楚的，我的理解是7月、9月的扣款應該是到稅務局發票的增值稅。10月份收到一張7.1——9.30的增值稅的扣款，是自己開票部分按季申報的增值稅。3、分錄：借，主營業務稅金及附加，貸：現金或者銀行存款。這三個稅是三個月一交的。

王雁鳴老師 解答

2016-11-29 15:06

您好，1，分錄，借：主營業務稅金及附加，貸：現金或者銀行存款。2、借：所得稅，貸：現金或者銀行存款。

王雁鳴老師 解答

2016-11-29 16:38

您好，可以。