當年發(fā)生研究開發(fā)支出不符合資本化條件的支出200萬元,全部費用化計入當期損益。根據(jù)稅法規(guī)定,計算應納稅所得額時,當年實際發(fā)生的費用化研究開發(fā)支出可以按75%加計扣除。 老師這里是全部記入損益,也不計入遞延嗎,損益不是記入所得稅費用嗎
有有愛
于2021-05-29 11:26 發(fā)布 ??2120次瀏覽
- 送心意
鋒利老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2021-05-29 15:00
同學你好,
自行研發(fā)無形資產(chǎn)費用化的支出,稅法允許按照175%扣除,也就是說會計上本來已經(jīng)按照100%做過費用了,在計算當期應交所得稅的時候,可以再多扣除75%,那就達到了扣除175%的結(jié)果,不確認遞延所得稅,同學說的損益計入所得稅費用應該是說的產(chǎn)生差異的原因影響損益,所以產(chǎn)生的遞延所得稅對應所得稅費用。
同學繼續(xù)加油哦!
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你好,成本費用支出額=收入額*(1一應稅所得率);所以收入額=成本費用支出額÷(1-應稅所得率)
2020-06-27 13:53:42

可以這樣計算,同學
2019-07-18 12:11:55

同學你好,
自行研發(fā)無形資產(chǎn)費用化的支出,稅法允許按照175%扣除,也就是說會計上本來已經(jīng)按照100%做過費用了,在計算當期應交所得稅的時候,可以再多扣除75%,那就達到了扣除175%的結(jié)果,不確認遞延所得稅,同學說的損益計入所得稅費用應該是說的產(chǎn)生差異的原因影響損益,所以產(chǎn)生的遞延所得稅對應所得稅費用。
同學繼續(xù)加油哦!
2021-05-29 15:00:30

你好工資薪金的個稅不是這樣計算的。 我給你公式 : (1)工資、薪金所得
本期應預扣預繳稅額=(累計預扣預繳應納稅所得額*預扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額
【備注】
1、累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除
2、累計減除費用=5000元/月*當年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)
2021-03-25 15:42:08

你好,應納稅所得額首先等于會計利潤%2B調(diào)整增加-減少,這個時候才出來應納稅所得額,然后應納稅所得額*稅率才是當期所得稅,然后當期加遞延才等于所得稅費用,他們是三個步驟關系。
2021-11-26 13:30:14
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