順心的烏龜 追問

2021-05-27 14:55

就是3月末計提，結轉，4月份繳納對嗎

順心的烏龜 追問

2021-05-27 14:55

不計提行嗎

郭老師 解答

2021-05-27 14:59

你好是的，需要交就得計提，尤其是跨年。

順心的烏龜 追問

2021-05-27 15:02

那預交的企業所得稅要怎么處理呢要一直在借方嗎

郭老師 解答

2021-05-27 15:03

所得稅費用貸應交稅費借應交稅費貸，銀行存款，這個是完整的。

郭老師 解答

2021-05-27 15:03

借所得稅費用貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。

順心的烏龜 追問

2021-05-27 15:54

我是說預交的，不是正常交的

郭老師 解答

2021-05-27 15:56

那就是一直掛著，你們多繳嗎？

順心的烏龜 追問

2021-05-27 16:31

不多交，是多少交多少。就是應交減去好幾次預交的就是這次交的。那就寫一筆預交所得稅的分錄就不用管了是吧

郭老師 解答

2021-05-27 16:32

沒有多交，你就應該補上一個計提的借所得稅費用，貸應交稅費。