怕孤獨的云朵 追問

2020-01-10 21:31

你好，老師，第一個季度計提的，沒有結轉到本季度，第二個季度拿出來銀行對賬單才結轉了；第二個季度計提的多，因為第一季度交過一部分，第二季度交了剩下的一部分；第三季度計提的沒有第二季度的多，不用交錢；第四季度一年就結束了，這個所得稅怎么處理呢？

宋生老師 解答

2020-01-11 08:13

您好！你已經做過什么分錄了？

怕孤獨的云朵 追問

2020-01-11 09:45

計提所得稅:
借:所得稅費用 500元
 貸:應交稅費/應交所得稅 500
繳納所得稅:
借:應交稅費/應交所得稅 300
貸:銀行存款 300
結轉所得稅的分錄怎么做？

宋生老師 解答

2020-01-11 09:47

你好！你這個是幾月做的分錄。結轉所得稅分錄借本年利潤貸所得稅費用

怕孤獨的云朵 追問

2020-01-11 09:51

是的，該結轉哪個數據呢？按計提的500結轉還是實際繳納的300元結轉呢

宋生老師 解答

2020-01-11 10:15

你好！這個結轉的分錄，是按計提的金額結轉，也就是你上面的500結轉

怕孤獨的云朵 追問

2020-01-11 10:24

你好，老師，如果按計提的結轉，稅費沒有支出，年底結轉未分配利潤，報資產負債表時未分配利潤怎么填寫？資產總額和負債，所有者權益的總額會差到沒交的所得稅這里，怎么處理呢？

宋生老師 解答

2020-01-11 10:36

你好！你是因為什么原因沒有支付呢。是計提錯了還是有減免？

怕孤獨的云朵 追問

2020-01-11 11:00

4月份的銀行對賬單顯示繳納第一季度的所得稅，第二季度計提的所得稅是700多，因為一季度交的所得稅是300多，7月份的銀行對賬單又扣了300多，第三季度計提的400多，沒有扣款憑證，所以不會結轉了

宋生老師 解答

2020-01-11 11:19

您好！你第一季度計提了多少，4月銀行扣了多少，第二季度計提了多少，7月銀行扣了多少，第三季度計提400多，10月份銀行沒有扣嗎

怕孤獨的云朵 追問

2020-01-11 11:24

第一季度提多少，銀行扣多少。第二季度提的所得稅比第一季度多，銀行扣的是減掉第一季度剩下的稅款（第一季度扣掉的錢和第二季度扣掉的錢，正好是第二季度計提的稅款），第三季度計提的沒有扣款

怕孤獨的云朵 追問

2020-01-11 11:29

你好老師，是我填報企業所得稅的時候，填錯了，我在實際已繳納的稅額里填報了數據，我這次報所得稅，該怎么調整呢？

宋生老師 解答

2020-01-11 11:34

你好！這樣的話估計你第二季度計提錯了，應該只計提第二季度的，不是按累計的計提

怕孤獨的云朵 追問

2020-01-11 11:37

你好老師，這是第四季度了，填報企業所得稅時，怎么把第二季度少交的還有第三季度沒交的，補上呢？還是怎么處理？

宋生老師 解答

2020-01-11 11:42

你好！你先看下你的電子稅務局，看有沒有需要交納的。如果沒有，再看看你的3季度的申報表。看是不是要交。或者你先把你3季度的申報表發來看下。

怕孤獨的云朵 追問

2020-01-11 12:00

麻煩你看一下，老師

宋生老師 解答

2020-01-11 12:03

你好!你這個三季度不需要計提，也不需要退款。二季度要交稅，也已經扣款了。
你只需要沖減2季度多計提的就好了

怕孤獨的云朵 追問

2020-01-11 12:13

你好老師！你看一下第13欄，減:實際已繳納的稅額，那里不該填數據的，我填寫了，所以沒有扣款，怎么處理呢？

宋生老師 解答

2020-01-11 16:01

你好！那個不是1季度的金額嗎