去年的房租發票(2020.1.21-2021.1.20共計20萬)因為一些原因沒有開票,今天才開出來,我在這個月做了一張憑證: 借:管理費用 ???????????10958.9 以前年度損益調整 ???189041.1 貸:其他應收款 ???????200000 做完之后我發現月末結轉的時候直接將以前年度損益調整轉到了利潤分配-未分配利潤借方,到那時本月的資產負債表和利潤表的鉤稽關系就不平,差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢?特別是現在又做匯算請教該怎么辦呢?
高升
于2021-05-26 17:23 發布 ??541次瀏覽
- 送心意
佟老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2021-05-26 17:28
你好,首先你不用做賬務處理,為取得發票,只是稅前不能扣除,在匯算調整就可以了,賬是真實發生的
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你好。 你調整了以前年度損益調整 和利潤分配。 報表勾稽就是會有這個差異金額的
2021-10-13 11:14:55

未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+以前年度損益調整
符合這個關系嗎
2017-06-16 11:26:59

您好
借以前年度損益調整 貸管理費用 這個科目沒有什么意義的 都是損益類科目
2022-03-08 10:37:08

你好,調整:以前年度損益調整,資產負債表和利潤表的關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調整
符合這個關系,就可以的?
2023-04-24 17:07:43

你好 滿足這個就是對的;資產負債表期末未分配利潤=年初資產負表未分配利潤%2B本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 %2B 盈余公積彌補虧損 %2B(或-)本年度調整。
2020-02-28 15:55:40
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