老師，您好，請問下，我工資計提和發放做的是這種分錄，現在企業所得稅申報，職工薪酬支出中工資薪金支出，我該怎么填？

劉琳琳

職稱：初級會計師

2021-05-26 11:14

你好，根據管理費用中屬于職工薪酬的部分填寫。

翎翎追問

2021-05-26 11:18

老師，也就是工資薪金支出這部分要包含實發工資+個人部分的社保公積金+個稅？

劉琳琳解答

2021-05-26 14:16

不是的。計提入管理費用中的職工薪酬，包含福利費，工資，社保等。跟個人承擔的社保公積金沒有關系。讓填的只是公司承擔的費用部分。

劉琳琳解答

2021-05-26 14:16

計入管理費用的是工資總額。

精選問題

你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，我們是一般納稅人，我們自己不出口貨物，但客戶問

對于你們來說是成本或者計入銷售費用。答
請問老師 A公司花錢買了一個B公司這個會計分問

借長期股權投資貸銀行存款。答
殘疾人保障金繳納，如果公司有殘疾人的話，可以抵扣問

你好，這個是看人數的。不是看比例。最多就是不用交。答

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