順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:49

什么情況下當月交當月的，一般不都是當月繳納上個月的嗎？我以前上班的會計就放在了已交稅金里，應該也是當月交上個月的那樣行嗎

玲老師 解答

2021-05-19 12:51

有的大企業(yè)繳稅款非常多的一個月需要交好幾次稅款就用已交稅金科目。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:53

您說的是預繳的嗎？預繳的可以放在已交稅金嗎？還是就必須放在預交增值稅科目

玲老師 解答

2021-05-19 12:54

我說的是已交稅金。不是預交稅金。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:54

您說的繳納好幾次稅款是交上個月的還是當月的啊？

玲老師 解答

2021-05-19 12:54

可以看一下增值稅的22號文件，對每一個科目有詳細的解讀。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:55

那預交的增值稅呢放在什么科目

玲老師 解答

2021-05-19 12:55

您好
應交稅費預交增值稅。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:56

我就是說當月繳納上月的房子已交稅金里不對是嗎

玲老師 解答

2021-05-19 12:58

交上個月的稅款用已交稅金科目是錯誤的。一般納稅人用未交增值稅。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 12:58

還有增值稅必須每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

順心的烏龜 追問

2021-05-19 13:00

那您能和我說一下預繳增值稅的完整的會計分錄嗎？

玲老師 解答

2021-05-19 13:00

一般納稅人期末做結(jié)轉(zhuǎn)。
借應交稅費預交稅款貸銀行存款。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 13:07

預交就一筆分錄嗎？月底預繳的得轉(zhuǎn)到未交嗎？麻煩您說一下分錄

玲老師 解答

2021-05-19 13:07

借應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸預交增值稅。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 13:08

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是借，銷項，貸進項，貸，未交增值稅嗎

玲老師 解答

2021-05-19 13:09

是的你的分錄是正確的。

順心的烏龜 追問

2021-05-19 13:15

我看題中還用到了借轉(zhuǎn)出未交增值稅和貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，不用寫這兩個也行是吧

玲老師 解答

2021-05-19 13:16

 你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。