@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 10:25

是虛開增值稅進項發票，對方公司出了問題，我們需要補繳增值稅企業所得稅和滯納金

郭老師 解答

2021-05-17 10:27

你好，之前對方給你開的是普票的嗎
借應付賬款貸以前年度損益調整，
借營業外支出貸應付賬款。

郭老師 解答

2021-05-17 10:28

剛才我看錯了，應該是專票的，借應付賬款貸以前年度損益調整應交稅費應交增值稅進項轉出借營業外支出貸應付賬款。

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 10:28

開的是增值稅專用發票

郭老師 解答

2021-05-17 10:28

借應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費查補稅款，
借查補稅款貸銀行存款
借以前年度損益調整貸應交稅費企業所得稅附加稅。
借應交稅費企業所得稅附加稅營業外支出貸銀行存款。

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 10:29

為啥要應付賬款

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 10:29

為啥要應付賬款

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 10:29

為啥要應付賬款，都過完賬了

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 10:30

沒有補查稅款

郭老師 解答

2021-05-17 10:32

你好，最后不是做到了營業外支出嗎？調增這個發票不合格的，但是你的應付賬款有沒有退回來，所以用營業外支出代替啦。

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 10:41

是不是做分錄，
借以前年度損益調整
貸應交企業所得稅附加稅營業外支出
然后再
借應交企業所得稅附加稅營業外支出
貸銀行存款

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 10:42

補繳增值稅怎么做分錄

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 10:42

營業外支出是補繳滯納金

郭老師 解答

2021-05-17 10:43

借應交稅費查補稅款貸銀行存款。
借以前年度損益調整貸應交稅費應交增值稅進項轉出借應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費查補稅款。