一先生 追問

2021-05-15 12:21

水費既有貸方數據 也有借方， 貸方余額結轉到收入了，那借方余額怎么辦？

鄒老師 解答

2021-05-15 14:58

你好，比如收到款項100，支付款項98，2元部分確認為收入
收到款項，  借銀行存款100，貸其他應付款100
支付款項，借：其他應付款 98，貸：銀行存款98
確認收入，借：其他應付款 2，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅

一先生 追問

2021-05-15 15:36

那如果付出去的是100，收到的是98呢，是不是不用確認收入？ 但是98收款開了發票，電子稅務平臺開票就記了稅要交，這怎么理解呢 ，記稅對應收入確認金額，又要對應開票98金額，有點矛盾不理解，謝謝老師指點下

鄒老師 解答

2021-05-15 15:37

你好，是什么情況導致的 付出的比收到的還多呢？

一先生 追問

2021-05-15 15:42

小區對水務局是個總表，可能存在水損，每家每戶去抄表收，最近金額可能低于付出去的

鄒老師 解答

2021-05-15 15:43

你好，你們在這個過程是按比例收取服務費嗎？ 

一先生 追問

2021-05-15 15:46

不收服務費，單純的水務對物業抄總表，物業抄分表回收水費，單價一致，

鄒老師 解答

2021-05-15 15:47

你好，不收服務費，單純的水務對物業抄總表，物業抄分表回收水費，單價一致，那就只需要做往來處理就是了
收到款項，  借銀行存款，貸其他應付款
支付款項，借：其他應付款，貸：銀行存款
差額在賬面掛賬就是了

一先生 追問

2021-05-15 15:54

我們現在是這么掛帳的，但是有些業主不要收據，要開發票，開了發票我們就得計提稅費，月末怎么結轉呢？

鄒老師 解答

2021-05-15 15:54

你好，既然是代收代付（沒有差價），就不應當由你們開具發票啊 

一先生 追問

2021-05-15 15:58

有些是商戶，交了水費要發票報銷，不開發票投訴到稅務，稅務說任務收費都要無理由開具發票，怎么理解

鄒老師 解答

2021-05-15 15:59

你好，既然是代收代付（沒有差價），就不應當由你們開具發票啊 
這種需要由供水公司給商戶開具發票才是的 

一先生 追問

2021-05-15 16:00

我們交總表時 水務已經開了總發票給物業公司

鄒老師 解答

2021-05-15 16:01

你好，那就說明不是代收代付，而是收入與成本一致，這樣水務才會把總發票給物業公司的

一先生 追問

2021-05-15 16:01

物業公司拿到水務發票做賬 借 其他應付款 貸 銀行存款

鄒老師 解答

2021-05-15 16:02

我需要與你確定一個問題，到底是不是代收代付
因為如果是代收代付，與你描述的就是矛盾的 

一先生 追問

2021-05-15 16:04

不是代收代付的話，我們每月先付水，再收水費，能否通過“其他應收款”核算，收到業主水費，記到貸方

鄒老師 解答

2021-05-15 16:05

你好，不是代收代付的話，那就需要把支付的計入成本，收到的計入收入才是的 
代收代付，才通過往來科目核算