上個月的憑證分錄把銷項稅額轉(zhuǎn)出放到進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出里面了,這個月怎么更改?
可愛多
于2021-05-15 09:36 發(fā)布 ??1373次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2021-05-15 09:38
你好,是應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸方,結(jié)果計入了應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)貸方,是這個意思嗎?
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你好? ? 一個一個的去結(jié)轉(zhuǎn)??
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-05-10 14:54:27

一、第一個問題,由于屬于留抵的增值稅,月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。
二、本月也是可以一起結(jié)轉(zhuǎn)處理。
2020-06-11 16:32:59

需要結(jié)轉(zhuǎn),你看截圖這個,
2020-05-07 14:32:30

不是,借進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,貸轉(zhuǎn)出未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面
2020-02-18 13:46:07

一、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 197.15
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 32828.52
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)33025.67
二、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅32828.52
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)32828.52
2018-09-30 11:26:20
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