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三、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，產(chǎn)品適用增值稅稅率均為13%，2019年4月的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： 1、銷售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，銷售額100萬(wàn)元； 2、銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，收入56.5萬(wàn)元；銷售丙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，金額60萬(wàn)元，丙產(chǎn)品是免稅產(chǎn)品。 3、將試制的一批新產(chǎn)品分給職工個(gè)人，成本價(jià)20萬(wàn)元，該產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品價(jià)格，成本利潤(rùn)率為10%； 4、購(gòu)進(jìn)辦公樓一棟，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，金額200萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額18萬(wàn)元； 5、本期購(gòu)進(jìn)上述產(chǎn)品所用材料開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)認(rèn)證，金額120萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額15.6萬(wàn)元，發(fā)生運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額0.09萬(wàn)元。 計(jì)算該企業(yè)2019年4月應(yīng)納的增值稅。
傲嬌的烏冬面
于2021-05-12 14:17 發(fā)布 ??2629次瀏覽
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張壹老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-05-12 14:49
老師，有個(gè)供應(yīng)商我們本月入庫(kù)金額是666，對(duì)方開(kāi)票開(kāi) 問(wèn)
您好，再要他補(bǔ)開(kāi)6的發(fā)票就可以了 答
老師您好 給法院付的訴訟費(fèi) 怎么做賬 能收到事業(yè) 問(wèn)
你好，可以的。他們會(huì)給你們單據(jù)的。 你計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)就行。 答
原公司注冊(cè)資本有1000萬(wàn)元，實(shí)收資本有800萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng) 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
問(wèn)企業(yè)原按投資性房地產(chǎn)原按20年預(yù)留殘值5%計(jì)提， 問(wèn)
一、操作可行性 可行！屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更（壽命、殘值調(diào)整 ），符合準(zhǔn)則。按 “未來(lái)適用法”，變更后從當(dāng)期開(kāi)始用新年限、殘值提折舊，不用追溯以前。 二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 主要是稅會(huì)差異： 稅法對(duì)房屋折舊年限（最低 20 年 ）、殘值（合理確定后一般不變 ）有規(guī)定。若會(huì)計(jì)變更后和稅法不一致，匯算清繳要納稅調(diào)整（比如會(huì)計(jì)少提折舊，稅法不認(rèn)，得補(bǔ)稅 ）。 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：沒(méi)合理理由亂變更，或不做納稅調(diào)整，易被稅局認(rèn)定 “偷稅”，補(bǔ)稅 %2B 滯納金 %2B 罰款 。 三、資料與評(píng)估 資料：內(nèi)部出書(shū)面說(shuō)明 / 決議（領(lǐng)導(dǎo)簽字 ），寫(xiě)清楚 “市場(chǎng)環(huán)境變了、資產(chǎn)實(shí)際情況變了，所以改年限 / 殘值”，財(cái)務(wù)留存?zhèn)洳椤?評(píng)估：一般不用強(qiáng)制評(píng)估！但如果稅局質(zhì)疑合理性，可能需要第三方評(píng)估報(bào)告（比如證明資產(chǎn)殘值確實(shí)變高 ），實(shí)務(wù)中看情況準(zhǔn)備 。 答
BOM表的單價(jià)是不是直接采購(gòu)價(jià)？要是同時(shí)有3-4家供 問(wèn)
你好，這個(gè)是要按平均價(jià)，一般是加權(quán)平均價(jià)。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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