詹娜 追問

2021-05-11 09:15

我可以調去年十二月的帳嗎，在去年十二月補發可以嗎，年報的時候就按照新的發

詹娜 追問

2021-05-11 09:16

不然年報還要調整

maize老師 解答

2021-05-11 09:22

你好，這個需要問下你稅局口徑，看季報和年報是不是可以不一樣，可以，那可以，之后按新申報就可以，必須一致，補12月話，那這個對應需要去改4季度申報，

詹娜 追問

2021-05-11 09:47

如果今年補發就不涉及到去年年報的更正了是吧

maize老師 解答

2021-05-11 09:54

是的，那這個對應這個就計提到今年下面了，參與21年匯算清繳，你沖之前19年就可以，借應付職工薪酬，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤

詹娜 追問

2021-05-11 10:11

您說的是今年我做賬的分錄是這樣對吧，那明年年報以前年度是不是在哪里要填列，還有就是比如五月我全補發，這兩筆分錄要都這樣做是嗎

詹娜 追問

2021-05-11 10:25

去年已經計提了，今年就一筆，借應付，帶其他

maize老師 解答

2021-05-11 10:27

補發直接做借應付職工薪酬，貸銀行就可以，  你之前發了，不需要沖掉計提了，我寫分錄是針對之前沒有發，今年發的，

maize老師 解答

2021-05-11 10:29

過了匯算清繳期，跨年了，你要是不沖掉，到時候匯算清繳納稅調減也可以，職工薪酬表稅收金額包括，賬載不包括，納稅調減，

maize老師 解答

2021-05-11 10:31

今年沒有5.31號都沒有發20年工資話，，你這個職工薪酬表稅收金額減掉沒有發去填寫，納稅調增可以