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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2021-05-07 19:07

你好,這個2019,1,1之前增值稅發票是不能抵扣,這個購買固定資產,所以這個之前處置是可以簡易計稅,之后購買是可以抵扣,那這個就需要按一般計稅13%交稅,處置的時候

瞇瞇眼的日記本 追問

2021-05-07 19:17

老師,我還是不懂,為什么有2009年這個時間限制,這兩臺設備不都是在2019年當月賣出,這有什么區別嗎?

maize老師 解答

2021-05-07 19:22

那是2009,1,1之前購買設備是不能抵扣,根據增值稅鏈條,出售也可以按簡易計稅3%減按2%,之后是可以抵扣 根據增值稅鏈條 那這個對應銷售出去就按13% 

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你好,這個2019,1,1之前增值稅發票是不能抵扣,這個購買固定資產,所以這個之前處置是可以簡易計稅,之后購買是可以抵扣,那這個就需要按一般計稅13%交稅,處置的時候
2021-05-07 19:07:50
可按出售時賬面價值即減掉折舊后的賬面余值,占總資產賬面價值的比例,再乘以合同總價,來確定售價
2019-04-24 15:49:39
我覺得答案可能有問題,非自建且購買時不是簡易納稅的的不動產,都是差額納稅
2019-10-14 20:40:44
同學你好,第九題為什么要除以1-20%——是需要將消費稅含入組價中;組價與售價意思是一樣;消費稅是價內稅,售價中是含消費稅的,所以在計算組價時也要將消費稅含入組價中; 乘稅率之后是應該交的消費稅——是的;
2022-05-09 14:00:34
你好,這個題目貸方是銷項稅額(而不是實際需要繳納的增值稅),銷項稅額=不含稅收入*銷項稅率 你指的增值稅是增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額
2019-11-30 14:13:53
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