Q 追問

2023-02-20 10:19

沒明白。終結(jié)期要固定資產(chǎn)賬面余額和變現(xiàn)價(jià)值對(duì)比判斷是抵稅還是納稅，但是答案直接用賬面價(jià)值乘稅率？

樸老師 解答

2023-02-20 10:29

同學(xué)你好
對(duì)的
按稅法規(guī)定計(jì)算的賬面價(jià)值可抵減當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額

Q 追問

2023-02-20 10:36

不是應(yīng)該1150-1800后乘稅率抵稅嗎

樸老師 解答

2023-02-20 10:42

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

Q 追問

2023-02-20 10:47

那為什么答案不-1800，直接賬面余額1150*稅率

樸老師 解答

2023-02-20 10:55

同學(xué)你好
按稅法規(guī)定計(jì)算的賬面價(jià)值可抵減當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額

Q 追問

2023-02-20 11:01

這個(gè)算是的現(xiàn)金流，（1150-1800）*25%得出的是抵稅現(xiàn)金流， 賬面價(jià)值*稅率不是現(xiàn)金流啊？

樸老師 解答

2023-02-20 11:05

同學(xué)你好
 是現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流不會(huì)影響所得稅，但損益會(huì)影響所得稅。

Q 追問

2023-02-20 11:20

為什么這兩題變現(xiàn)抵稅算法不一樣

樸老師 解答

2023-02-20 11:26

同學(xué)你好
因?yàn)榻o的條件不一樣

Q 追問

2023-02-20 13:39

能詳細(xì)說下區(qū)別嗎？老師

樸老師 解答

2023-02-20 13:47

這兩個(gè)不是一樣的

給的條件不一樣
一個(gè)是未變現(xiàn)損失

Q 追問

2023-02-20 13:53

哪里條件不一樣呢，都是問現(xiàn)金流，都有給出變現(xiàn)價(jià)值，就是不明白為什么一題是按賬面價(jià)值減去變現(xiàn)價(jià)值乘稅率，另一題直接用賬面價(jià)值乘稅率

Q 追問

2023-02-20 13:54

主要還是不明白為什么這題用賬面直接乘稅率了，

樸老師 解答

2023-02-20 14:01

終結(jié)期
主要現(xiàn)金流量包括：
1.固定資產(chǎn)變價(jià)凈收入（清理收入－清理費(fèi)用）
2.墊支營運(yùn)資金的收回
3.考慮所得稅時(shí)，固定資產(chǎn)變現(xiàn)凈損益對(duì)現(xiàn)金凈流量的影響
（1）固定資產(chǎn)變現(xiàn)凈收益納稅（現(xiàn)金流出量）
（2）固定資產(chǎn)變現(xiàn)凈損失抵稅（現(xiàn)金流入量）

Q 追問

2023-02-20 14:09

那這個(gè)為什么直接用賬面余額乘稅率呢，不減去變現(xiàn)價(jià)值得出是納稅還是抵稅

樸老師 解答

2023-02-20 14:14

同學(xué)你好
變現(xiàn)損失抵稅就是企業(yè)在盈利的情況下，由于這筆業(yè)務(wù)的虧損，可以抵減你企業(yè)盈利，從而企業(yè)可以少支付稅款，進(jìn)而算作少付出現(xiàn)金流

Q 追問

2023-02-20 14:22

老師您說的這個(gè)我懂，所以我才疑問為什么那題的答案直接用賬面余額乘稅率，

樸老師 解答

2023-02-20 14:32

同學(xué)你好
因?yàn)檫@個(gè)不是先進(jìn)先出

Q 追問

2023-02-20 14:35

固定資產(chǎn)咋又扯到先進(jìn)先出了

樸老師 解答

2023-02-20 14:41

當(dāng)期發(fā)生了攤銷,就不需要再用賬面余額計(jì)算了的,直接用賬面價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)算即可
上面不是給你的回復(fù)