張萬叁 追問

2021-05-05 14:23

我意思是說，個人承擔部分公司也給負擔的分錄

郭老師 解答

2021-05-05 14:24

你要抵扣所得稅按這個做就可以
增加到工資

張萬叁 追問

2021-05-05 14:36

但是他里邊有其他應收/其他應付這個可目，一借一貸數據就抵消了，怎么能增加到工資？

郭老師 解答

2021-05-05 14:39

實際支付100
個人負擔的20
借管理費用貸應付職工薪酬120
借應付職工薪酬120
貸銀行100
其他應付款20

張萬叁 追問

2021-05-05 15:55

那如果不增加到工資話，分錄是什么、

郭老師 解答

2021-05-05 16:00

借管理費用社保貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸銀行
個人負擔的部分不允許抵扣

張萬叁 追問

2021-05-05 16:08

個人負擔的部分沒有分錄嗎？

郭老師 解答

2021-05-05 16:10

設備
和你企業的一塊做了

張萬叁 追問

2021-05-05 16:12

啊？啥意思不明白啊

郭老師 解答

2021-05-05 16:16

你企業的社保是怎么做的？是不是借管理費用社保貸應付職工薪酬。

郭老師 解答

2021-05-05 16:16

個人負擔和企業負擔都是你單位負擔，一塊兒做，都是做這個分錄。

張萬叁 追問

2021-05-05 16:19

個人負擔的自己承擔是怎么做的？

張萬叁 追問

2021-05-05 16:20

我有點混了，沒弄明白

郭老師 解答

2021-05-05 16:20

個人自己承擔的，從工資里扣除，按我第一個分錄寫，我寫出來了，寫的是完整的，你看一下。

張萬叁 追問

2021-05-05 16:22

第一個分錄不是公司承擔個人部分對分錄嗎？

張萬叁 追問

2021-05-05 16:23

麻煩老師再給梳理一遍。
個人部分自己承擔分錄：
個人部分公司承擔分錄：

郭老師 解答

2021-05-05 16:28

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款





借管理費用社保/工資
貸應付職工薪酬社保/工資
借應付職工薪酬工資
貸銀行存款
應交稅費個稅
借應付職工薪酬社保
貸銀行存款

張萬叁 追問

2021-05-05 16:38

能講一下原理嗎？個人部分自己承擔，沒有其他應收款那分錄嗎？

郭老師 解答

2021-05-05 16:39

個人負擔的怎么沒有其他應付款
你看圖片這個不是嗎

張萬叁 追問

2021-05-05 16:46

個人負擔自己承擔和個人負擔公司承擔，分錄一樣？

郭老師 解答

2021-05-05 16:48

這個是個人負擔個人部分

郭老師 解答

2021-05-05 16:48

這個是個人的部分企業負擔

不一樣
16點28


我寫的分錄是分別的
不一樣的分錄