墨爾本晴 追問

2019-04-26 15:33

先做繳納社保的分錄再做計提發放的分錄嗎

答疑陳園老師 解答

2019-04-26 15:36

看你公司情況，拿4月為例。4月交4月社保，4月底計提工資，5月初發放4月工資。就是這也順序的分錄。
有的公司是先發工資后交社保。

墨爾本晴 追問

2019-04-26 15:43

社保是另一家公司代繳的，那這個是不是要問對方公司才知道的

墨爾本晴 追問

2019-04-26 15:49

4月份發放3月份的工資，繳納的是4月份的社保

答疑陳園老師 解答

2019-04-26 15:53

那就是和我說的是一樣的順序。

墨爾本晴 追問

2019-04-26 15:59

4月底計提工資
借：管理費用 -工資5000     
貸：應付職工薪酬 -工資5000
4月底計提公司社保 
借：管理費用-社保 1000 
貸：應付職工薪酬-社保1000
5月發放四月工資，
借：應付職工薪酬-工資 5000 
貸：其他應付款-個人社保300 
銀行存款4700
繳納4月社保時
借：應付職工薪酬-社保 1000
    其他應付款-個人社保300
貸 銀行存款1300
這個分錄跟剛剛老師說的是不是一樣的，區別就是這個是5月份發放的是4月份的社保，所以要先計提一下

答疑陳園老師 解答

2019-04-26 16:05

你的這個分錄是，5月交4月的社保哦。我的分錄是4月交4月社保。

墨爾本晴 追問

2019-04-26 16:10

我明白的，謝謝老師，本質是一樣的

答疑陳園老師 解答

2019-04-26 16:11

不客氣，希望對你有幫助。