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員工聚餐時(shí)，直接入賬為 借： 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸： 其他應(yīng)付了；沒(méi)有經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬-福利來(lái)計(jì)提過(guò)渡，匯算清繳時(shí)，用和應(yīng)付職工薪酬-福利一起調(diào)整申報(bào)嗎？
圓
于2021-04-21 12:30 發(fā)布 ??1154次瀏覽
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meizi老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-04-21 12:30
這題是應(yīng)該如何計(jì)算，是不是答案有錯(cuò)呀。答案不應(yīng) 問(wèn)
是這樣計(jì)算的 2022年末壞賬準(zhǔn)備余額 2022年12月31日應(yīng)收款項(xiàng)余額為240萬(wàn)元，按5％計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，所以2022年末壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為240\times5\% = 12萬(wàn)元。 2023年壞賬準(zhǔn)備的變化 - 2023年發(fā)生壞賬損失30萬(wàn)元，會(huì)使壞賬準(zhǔn)備減少30萬(wàn)元，此時(shí)壞賬準(zhǔn)備余額為12 - 30=-18萬(wàn)元。 - 收回已核銷的應(yīng)收款項(xiàng)10萬(wàn)元，會(huì)使壞賬準(zhǔn)備增加10萬(wàn)元，此時(shí)壞賬準(zhǔn)備余額為-18 + 10=-8萬(wàn)元。 2023年末應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 2023年12月31日應(yīng)收款項(xiàng)余額為220萬(wàn)元，按5％計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)計(jì)提220\times5\% = 11萬(wàn)元。而此時(shí)壞賬準(zhǔn)備余額為-8萬(wàn)元，所以2023年末應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額為11 - (-8)=19萬(wàn)元。 將題目中的數(shù)據(jù)代入公式可得：220\times5\%-(12 - 30 + 10)=-29萬(wàn)元。 這里計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)，說(shuō)明壞賬準(zhǔn)備多計(jì)提了，需要沖回29萬(wàn)元。所以該公司2023年末應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額為-29萬(wàn)元， 答
咨詢一個(gè)問(wèn)題。某進(jìn)出口貿(mào)易公司，空運(yùn)費(fèi)一直都是 問(wèn)
同學(xué)，你好 相當(dāng)于你承擔(dān)了10%的空運(yùn)費(fèi)，這個(gè)有發(fā)票的話，計(jì)入管理費(fèi)用 答
老師 我們基本虧損 還要每季度交點(diǎn)所得稅嗎？ 問(wèn)
那個(gè)不需要交所得稅的哈 答
各位老師，請(qǐng)問(wèn)一下，2020年中專畢業(yè)參加的工作，后面 問(wèn)
您好，可以的，可以參加的 答
匯算清繳年報(bào)填的時(shí)候自動(dòng)帶出來(lái)科技型中小企業(yè) 問(wèn)
通常是會(huì)發(fā)放科小證書的，證書上有 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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圓 追問(wèn)
2021-04-21 12:33
meizi老師 解答
2021-04-21 12:39