Clover 追問

2023-04-26 14:34

那我平時做賬放在管理費用里面了有影響嗎

郭老師 解答

2023-04-26 14:35

你好，根據受益部門后勤發生的管理費用，沒有問題，可以的。

Clover 追問

2023-04-26 14:38

就是說我放在這兩個科目里面任何一個都是可以的，是嗎？只是一個平時損益結轉了，一個匯算清繳的時候涉及調減降低所得稅，或者調增是這個道理對吧

郭老師 解答

2023-04-26 14:39

不可以的，借管理費用福利費，貸應付職工薪酬福利費。必須通過應付職工薪酬福利費，這個借方可以有其他的，比如車間的制造費用福利費。

Clover 追問

2023-04-26 14:44

如果我發生的福利費都是管理部門放在管理費用-福利費，就沒有問題對吧，因為是像平時員工吃飯的公司給報銷，我就不知道放在哪里比較合適，匯算清繳發現了這個問題

郭老師 解答

2023-04-26 14:44

好，分不出每個部門是多少的，就做管理費。

Clover 追問

2023-04-26 14:56

老師針對這個我有點想不明白，為什么要先放在管理費，又轉到應付職工薪酬，我現在做的是放在管理費就結束了，直接結轉損益了

郭老師 解答

2023-04-26 14:57

你好，福利費必須計提，這個理解嗎？跟工資是一樣的。

Clover 追問

2023-04-26 14:58

就是，我現在去年已經是直接放在管理費用結轉損益了，需要做什么調整嗎？還是說后期正常做就行

郭老師 解答

2023-04-26 15:00

你好，有發票的按工資的14%抵扣企業所得稅，不需要調整。

Clover 追問

2023-04-26 15:09

不好意思老師 ，我還是有點沒懂，
1、就是我現在不是放在管理費用-福利費了嗎，（都是有發票的）然后直接結轉了損益，沒有在轉到應付職工薪酬
2、匯算清繳里面的職工福利費，只能是科目表中的應付職工薪酬-職工福利費
3、就是說我現在原來做管理費用的不需要調整，匯算清繳的就按科目表中的應付職工薪酬-職工福利費填寫就好
4、后期如果想按照14%抵扣就需要做到應付職工薪酬-職工福利費
這樣理解對嗎

郭老師 解答

2023-04-26 15:11

第一個，那你操作的不對，必須通過應付職工薪酬，這個理解嗎？理解不了的話，工資你能理解嗎？就是福利費必須通過應付職工薪酬來過渡，以下的借管理費用福利費，貸應付職工薪酬福利費，就先說這一個，你理解嗎？

Clover 追問

2023-04-26 15:19

那第一個我現在需要怎么操作，因為跨年了，就是福利費必須算成工資的一部分這樣理解對嗎

郭老師 解答

2023-04-26 15:21

之前的跨年的就不要修改了，如果你想要修改的話，反結賬修改，借管理費用，貸應付職工薪酬福利費，借應付職工薪酬福利費，貸銀行
也不影響你交稅。

Clover 追問

2023-04-26 15:24

那我就后續正常做就好了，對吧，這次匯算就還是直接按照科目余額表中的應付職工薪酬-職工福利費這個數據去填寫就好了對吧

郭老師 解答

2023-04-26 15:26

對的，是的，是這么做的。