愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:26

因為公司只有購買材料根本發票進行了原材料入庫的憑證錄入，但是沒有出庫的啊。。沒有完善倉庫出入庫管理，，，月底對生產成本只能預估處理，，年底必須準確這個怎么處理

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:29

年底可以通過盤點方式確認全年材料成本

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:30

我明白了，那平時對材料只有入庫處理，沒有出庫處理，每個月生產成本估計這個怎么進行呢？？

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:32

建議以后健全入庫和領用制度，憑出入庫單做賬就可以了

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:34

這個我明白，但是制造企業比如說一搜游艇，用漆整桶好算成本，要是只用了一小部分，這樣的出庫怎么處理呢？？？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:35

或者是出庫了一箱，，，但是只用了一部分又送回倉庫了，這個出入庫怎么進行處理啊？？？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:37

上面你說的預估每個月成本，年底通過盤點方式確認全面材料成本，，，這個如果是多了，就在本年最后一個月調整或者調減生產材料成本嗎？？

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:38

可以測量一下，確認用量。（實踐中，也可以估算的）

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:41

明白，對于這種沒辦法確切出庫的也只能預估出庫處理唄，，，沒有辦法百分百確定處理處理？？是這意思不

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:42

是的，你的理解很對

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:42

再或者，一桶漆用了一部分又拿回倉庫的，當月我可以不進行處理，等到次月或者整桶用完的時候在進行出庫處理，進行成本計算，雖然違反會計上的及時性原則。這樣可以不？？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:43

就是有些東西實踐中跟書本上不一樣時，就有點暈頭了

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:45

再或者是出庫的材料沒用完就不讓拿回倉庫了，留在車間繼續次月再用唄

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:46

可以的，可以等整桶用完再入賬的。沒有影響的

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:49

好的，，，，像月底盈利后，，法人只有老板自己一個人，月底盈利了的話，這個老板想要往他卡里打一部分錢，，這個怎么處理

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:50

再或者是大一點的企業，又一兩個股東的，像月底盈利了，，對他們進行分紅嗎？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:51

實踐中公司沒有像書上會計制度那樣健全，，，，就有點懵了，，，

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:53

可以算做分紅處理。

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:08

這個分紅是凈利潤后的，那是會計憑證不是已經錄入完畢了嘛？？要進行分紅處理這個怎么弄？

蔣飛老師 解答

2021-04-20 11:10

可以做分錄：
借利潤分配…未分配利潤
貸應付股利

借應付股利
貸銀行存款

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:16

我的意思是這個分紅不是交完企業所得稅然后凈利潤才進行分紅處理的嗎？？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:18

這個企業所得稅不是每個月會計憑證錄入完畢，，，上傳報表然后才可以進行出所得稅的申報處理嗎？這時候會計憑證不是已經錄完，生成當月報表了嘛

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:18

這個分錄會寫，只是實踐中這個不知道怎去弄了

蔣飛老師 解答

2021-04-20 11:18

是的，正常是年末進行分紅處理的。

蔣飛老師 解答

2021-04-20 11:19

要不然，對老板卡打錢，先記入其他應收款。等年底分紅再做處理。

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:22

哦，明白了平時每個月老板要是要把錢往他卡里打，做分錄 借其他應收款 貸，銀行存款，年底盈利了做分紅處理時在進行其他應收款的處理是吧

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:23

明白了，老師，謝謝

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:23

就算是老板向公司借款進行處理唄

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:23

可以這樣理解吧

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:25

老師這個工資的計算有沒有什么標準還是說根據自己公司的標準來計提工資？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:25

對于天數有沒有要求

蔣飛老師 解答

2021-04-20 12:01

是的，工資計提按公司實際做就可以了