梓馨 追問

2021-04-19 12:30

那這樣行不行，紅字沖回后，再按實際到的發票做藍字分錄，再調兩年的匯算清繳

小林老師 解答

2021-04-19 12:33

您好，因為都是當年的情況，所以匯算清繳按調整后的金額申報

梓馨 追問

2021-04-19 12:44

那如果我只想調一年的匯算清繳，是不是就得用上以前年度損益調整這個科目？公司是小企業會計準則

小林老師 解答

2021-04-19 12:52

您好，是的，小企業會計準則，直接用未分配利潤

梓馨 追問

2021-04-19 13:27

那老師，像我2020年暫估的商品，商品已經在2020年已經賣掉了，2021年才取的發票，取得的發票小于暫估金額，分錄怎么做，匯算清繳這塊怎么做

小林老師 解答

2021-04-19 18:28

您好，按發票金額結轉成本，因為差異部分已暫估調整