夏天 追問

2020-06-09 11:49

什么意思呀，老師，你發這個沒看懂，我就想明白我這個分錄是不是對的，需不需要先紅沖，然后再調整

夏天 追問

2020-06-09 11:51

我們把倒閉這個除開，就如果我做調整分錄，這樣做對嗎

maize老師 解答

2020-06-09 11:59

不需要沖掉啊，可以稅前扣除，我發給的意思是不需要納稅調增，也不需要沖掉，取得上面這個資料就可以一）無法補開、換開發票、其他外部憑證原因的證明資料（包括工商注銷、機構撤銷、列入非正常經營戶、破產公告等證明資料）；

（二）相關業務活動的合同或者協議；

（三）采用非現金方式支付的付款憑證；

maize老師 解答

2020-06-09 11:59

只有沒有真實交易這個才才沖掉，按你圖片做分錄

夏天 追問

2020-06-09 12:01

就是不用紅沖應付賬款分錄嗎？那這樣我的應付賬款-暫估會不會就一直有余額存在

maize老師 解答

2020-06-09 12:02

貸應付賬款暫估款 負數，貸應付賬款供應商

夏天 追問

2020-06-09 12:07

原始分錄是  借原材料   貸，應付賬款  紅沖不是應該是借原材料 負數   貸應付賬款在那股負數么

maize老師 解答

2020-06-09 12:14

不是，你真實發生，只需要沖掉暫估款就可以，不需要這個發票沖掉，沒有發生才是全部沖掉，

夏天 追問

2020-06-09 12:20

老師，我明白你的意思了，其實我就想明白如果這個業務不是真實發生跨年度的正確調整分錄，第一部我先紅沖了原材料，和應付賬款，我調整的時候就有點模糊了。原材料都被紅沖了，那我不是直接用以前年度損益結轉未分配利潤么

maize老師 解答

2020-06-09 12:27

你這個之前結轉到主營業務成本了，后面沖掉就需要以前年度損益調整，代替之前主營業務成本這個，你寫分錄沒有問題，

夏天 追問

2020-06-09 12:28

好的，老師，就是不用做紅沖筆錄是不是，調整原材料就可以了，不用把應付賬款紅沖掉是嗎

maize老師 解答

2020-06-09 12:36

需要看你說那種，沒有真實發生？你19年沒有做這個借主營業務成本 貸原材料嗎，做了是這個分錄，借原材料 負數 貸應付賬款，負數，借原材料 貸以前年度損益調整，借未分配利潤 貸以前年度損益調整，沒有做就只需要做借原材料 負數 貸應付賬款 負數

夏天 追問

2020-06-09 13:02

老師做了結轉成本的分錄，但是你這個好像不對，以前年度損益你沒有沖平，都是貸方哦

maize老師 解答

2020-06-09 13:15

，不好意思，這個為準，借原材料 負數 貸應付賬款，負數，借原材料 貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整   貸  未分配利潤