暖 追問

2021-04-16 13:32

我單位以前沒有計提社保和工資，直接是借：生產成本，貸：現金，借管理費用，貸銀行存款這個都是當月的數據。經過匯算清繳發現，需要把單位社保和個人社保分開，那我前兩個月賬應該怎么調整，之后又應該怎么做，感覺一頭霧水，最好有具體的分錄謝謝。

立紅老師 解答

2021-04-16 13:33

同學你好，您看下這個內容
公司社保，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應付職工薪酬 ——公積金（公司）
計提工資，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬——工資 
發放工資，
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款 ——社保（個人）
貸：其他應付款 ——公積金（個人）
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應付款 ——社保（個人）
借：其他應付款 ——公積金（個人） 
貸：銀行存款

暖 追問

2021-04-16 13:35

那我前兩個月的怎么操作，工資和社保都紅沖？

暖 追問

2021-04-16 13:38

另外工資可以不計提嗎

立紅老師 解答

2021-04-16 13:52

同學你好，前兩個月不用改了；以后用應付職工薪酬核算 就可以；工資是需要計提；  

暖 追問

2021-04-16 13:58

前兩個月如果不變動的話，就和新的記賬方式不一樣，可以嗎，因為之前兩個月沒有區分個人和單位的社保

立紅老師 解答

2021-04-16 14:30

同學你好，是可以的；