你好 要啊，在一起的，就在旁邊，要的，一樣的，一樣的，別急，不客氣

已納稅，金額不多、 做管理費(fèi)用還是營業(yè)外支出？？

您好！如果以后不再有往來，可以按照實(shí)際的貨款入賬。如果還有往來，可以先掛著。

，剩下的500元收不回來，怎么做會(huì)計(jì)科目？

　　稅法規(guī)定： 　　折扣銷售，關(guān)健看銷售額與折扣額是否在同一張發(fā)票上注明。如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明的，可按折扣后的余額作為銷售額計(jì)算增值稅；如果將折扣額另開發(fā)票，不論其財(cái)務(wù)上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣額。這里的折扣僅限于貨物價(jià)格折扣，如果是實(shí)物折扣應(yīng)按視同銷售中“無償贈(zèng)送”處理，實(shí)物款額不能從原銷售額中減除。 　　會(huì)計(jì)處理： 　　稅法上的“折扣銷售”（會(huì)計(jì)上稱之為“商業(yè) 折扣”）。“商業(yè)折扣”是企業(yè)為促進(jìn)商品銷售而在標(biāo)價(jià)上給予的價(jià)格扣除，因而不影響銷售商品收入的計(jì)量。“商業(yè)折扣”是在交易成立及實(shí)際付款之前予以扣除，對(duì)庫存現(xiàn)金和主營業(yè)務(wù)收入不產(chǎn)生影響。如果是同開具一張發(fā)票，將折扣后實(shí)際收到的現(xiàn)金，按商業(yè)定價(jià)扣除商業(yè)折扣后的凈額進(jìn)行處理。如果單獨(dú)另開具一張紅字發(fā)票，不同之處是，對(duì)折扣部分不含稅價(jià)款乘以稅率，按售價(jià)全額計(jì)提增值稅。 　　企業(yè)采用“折扣銷售”（“商業(yè)折扣”），這種促銷方式實(shí)際是企業(yè)在銷售商品上，先打折，再銷售，折扣在前，銷售在后，這時(shí)侯開一張發(fā)票，折扣就可以扣除。開兩張發(fā)票（分票開具，一張?zhí)m字票，一張紅字票）需全額計(jì)算交稅。這種銷售行為，以促銷為目的，買的多，折扣多。有價(jià)格折扣，還有實(shí)物折扣。值得注意的是，價(jià)格折扣與實(shí)物折扣的會(huì)計(jì)處理應(yīng)有所不同，實(shí)物折扣，視同銷售處理；開一張票與開兩張票計(jì)稅有所不同，開兩張票計(jì)稅額明顯大于開一張計(jì)稅額，“折扣銷售”，單獨(dú)開具紅字發(fā)票，會(huì)增加企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。 　　舉例說明： 　　【例】某市一家大華超市，系增值稅一般納稅人企業(yè)，增值稅稅率為17%.為搶抓商機(jī)，增加銷量，2008年1月開展節(jié)前促銷活動(dòng)，母嬰柜節(jié)期開展“折扣銷售”方式出售“大華牌全脂奶粉”，售（標(biāo)）價(jià)26元/袋（200g），成本為13.5元/袋。規(guī)定在促銷期內(nèi)凡在本柜消費(fèi)者一次購買5袋的，按七折優(yōu)惠價(jià)格成交，并將折扣部分與銷售額開具在同一張發(fā)票上。月末結(jié)賬前，經(jīng)核算1月份消費(fèi)者一次購買5袋的有200次，共出售了1000袋，錢貨當(dāng)時(shí)兩清（不考慮其他零售數(shù)額）。 　　假定折扣部分與銷售額開具在同一張發(fā)票上的會(huì)計(jì)處理： 　　借：庫存現(xiàn)金 　　　　　　　　　　　　　18200 　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　　　　　　15555.56　[（26×70%）×1000÷（1+17%）] 　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2644.44（15555.56×17%） 　　同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本　 13500 　　　貸：庫存商品 　13500 　　價(jià)格折扣假定折扣部分與銷售額開具在二張發(fā)票上的會(huì)計(jì)處理： 　　借：庫存現(xiàn)金 　　　　　　　　　　　　　18200 　　　　銷售費(fèi)用 　　　　　　　　　　　　1133.34　[（26×1000）×30%÷（1＋17%）×17%] 　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　　　　　　15555.56　[（26×70%）×1000÷（1＋17%）] 　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3777.78　[（26×1000）÷（1＋17%）×17%] 　　同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)的會(huì)計(jì)處理： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　　　　　　　　13500 　　　貸：庫存商品 　　　　　　　　　　　　　13500