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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-11-08 10:36

老師,現在的情況是我的應交稅費中 應交營業稅還有4000元的貸方余額。城建稅有80元,教育費附加有120元,地方教育費附加有60元,政府性基金有20元。但是,在我的應交稅費總的明細下是借方有2萬余元的余額。我問了問以前的會計,她說需要把尚且還有余額的營業稅金及附加轉入營業外收入,因為就算我想要去納稅也納不了了,現在沒有這些稅目了。所以,我應該怎么處理現在的情況呢?

持之 追問

2016-11-08 10:47

那這個樣的話 營業稅金及附加這個科目 在結轉損益的時候 沒問題?我看以前的分錄,結轉損益的時候 營業稅金及附加都是在貸方啊

鄒老師 解答

2016-11-08 09:47

你好,是把應交稅費轉入營業外收入的意思?

鄒老師 解答

2016-11-08 10:37

借;應交稅費——明細稅種    貸;營業稅金及附加

鄒老師 解答

2016-11-08 10:48

你好,多計提沖銷的時候分錄就與以前相反就是了
結轉  借;營業稅金及附加   貸;本年利潤

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相關問題討論
還有水利建設專項資金會計分錄怎么做
2015-08-03 16:48:22
計入營業稅金及附加的稅費有:營業稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加。計提相關稅費時分錄: 借:營業稅金及附加 貸:應交稅費-應交營業稅 應交稅費-應交消費稅等稅費
2014-09-12 10:42:34
你好,是把應交稅費轉入營業外收入的意思?
2016-11-08 09:47:54
營業稅金及附加和稅金及附加是一個會計科目
2022-02-11 15:34:44
你好,在有營業稅的時期,營業稅通過主營業務稅金及附加核算的 現在統一調整為稅金及附加科目了
2018-09-30 10:03:46
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