珍惜 追問

2015-12-28 14:46

恩，那以后3萬以下的免稅的增值稅額是不是也應在做一筆分錄呀，平時就做的：借：銀行存款  30000 貸：主營業務收入29126.21
應交稅費-應交增值稅（免稅）873.79  這樣的話貸方會一直掛著？

珍惜 追問

2015-12-28 14:55

那就是到月底如果是3萬以下的話：就借：銀行存款 30000 貸：主營業務收入29126.21
應交稅費-應交增值稅873.79     在做一筆：借：應交稅費 -應交增值稅  873.79   貸：應交稅費 -應交增值稅（減免稅）873.79  這樣行嗎？

珍惜 追問

2015-12-28 15:04

好的，老師麻煩再幫我看一下，年底其他的沒有什么要必須年底這兩天要調整的吧

珍惜 追問

2015-12-28 15:16

對，是發生額及余額表，這是資產負債表

珍惜 追問

2015-12-28 15:29

恩，好的，非常感謝老師，我看貸方掛著應付職工薪酬有9萬多，其實是不用付的，這以后要怎么調平呀

珍惜 追問

2015-12-28 15:30

好的，謝謝老師

吳月柳 解答

2015-12-28 14:18

你做了紅字沖銷，那就看應交稅費科目還有多少余額，然后再減去你本月計提的稅金的這個余額轉入就可以了

吳月柳 解答

2015-12-28 14:35

是，反正你應交稅費科目平為止，不然你資產負債上不是變為負數了嗎？

吳月柳 解答

2015-12-28 14:47

你平時先根據發票做，到月底時如果是3萬以下再做一把銷項稅做到減免稅

吳月柳 解答

2015-12-28 14:56

不是，你直接做：應交稅費-減免稅   貸：營業外收入

吳月柳 解答

2015-12-28 15:06

實收資本在借方是什么情況的？你發資產負責表過來吧，你這個是科目余額表吧？

吳月柳 解答

2015-12-28 15:24

問題不大，就這樣出報表吧

吳月柳 解答

2015-12-28 15:30

用現金走平，或是你以后計提少點工資，就沖掉了