如果 追問(wèn)

2021-04-06 14:03

意思是在3月末的時(shí)候不用預(yù)提嗎？

李老師A 解答

2021-04-06 14:16

你好，同學(xué)，三月份是需要計(jì)提的，四月份繳納。

如果 追問(wèn)

2021-04-06 14:19

那么，我是先結(jié)轉(zhuǎn)損益之后才知道要交多少企業(yè)所得稅，是不是先結(jié)轉(zhuǎn)損益之后再做一步計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄，再結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？

李老師A 解答

2021-04-06 14:23

你好，同學(xué)是這樣的，先結(jié)轉(zhuǎn)損益之后才知道利潤(rùn)總額的，然后按照利潤(rùn)總額計(jì)提企業(yè)所得稅。

如果 追問(wèn)

2021-04-06 14:34

是的，我是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)損益之后才知道利潤(rùn)總額，然后按照利潤(rùn)總額計(jì)提企業(yè)所得稅，計(jì)提企業(yè)所得稅之扣再結(jié)轉(zhuǎn)一次損益嗎？（再把計(jì)提的企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中去，還是不用再一次結(jié)轉(zhuǎn)損益）

李老師A 解答

2021-04-06 14:39

你好，是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

如果 追問(wèn)

2021-04-06 14:45

意思是3月末最后一筆分錄是所得稅的計(jì)提分錄嗎？等到4月份月末才一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

李老師A 解答

2021-04-06 14:51

計(jì)提企業(yè)所得稅：
借：所得稅費(fèi)用xx
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅xx
季末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用：
借：本年利潤(rùn)——企業(yè)所得稅xx
貸：所得稅費(fèi)用xx
你看一下這樣做

如果 追問(wèn)

2021-04-06 14:54

這么做，那在3月末還是做再結(jié)轉(zhuǎn)一次損益對(duì)嗎？

李老師A 解答

2021-04-06 15:53

你有同學(xué)是的，是這樣的。