有彤很幸福 追問

2021-02-03 14:48

如果匯算清繳，我們還要交稅的話，也沒有上年度結轉損益這個科目，怎么辦呢

鄒老師 解答

2021-02-03 14:49

你好，如果匯算清繳，還要交稅的話，這樣做分錄
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款
也沒有上年度結轉損益，沒有結轉，系統會提示無法結賬的 

有彤很幸福 追問

2021-02-03 15:02

錯了，我們沒有以前年度損益調整這個科目，是不是就只能用利潤分配-未分配利潤了？但是資產負債表和利潤表的勾稽關系就不對了？這個應該怎么解決呢

鄒老師 解答

2021-02-03 15:03

你好，沒有以前年度損益調整這個科目，分錄是就是
借：利潤分配——未分配利潤   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款
發生了利潤分配——未分配利潤業務的情況下，資產負債表和利潤表的勾稽關系就是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)利潤分配——未分配利潤

有彤很幸福 追問

2021-02-03 16:00

12月先計提，01月付的時候再做個付款分錄，分錄寫下，謝謝

鄒老師 解答

2021-02-03 16:02

你好
12月先計提
借：所得稅費用   ，貸：應交稅費—企業所得稅
1月付的時候
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款