如圖去年課程里這個實操總分機構彼此交易的收入確認問題（2）老師舉例總公司向分公司銷售商品100萬不含稅，成本80萬增值稅申報表里銷售額要填100 利潤表為0 報稅時會金三會預警如果不想去稅務機關備案太麻煩，子木老師在課程01：13：05分的視頻講解如下1、那就直接在企業所得稅匯算時填關聯企業報表，然后在匯算清繳時里有一個收入調整表，這個收入調整表是指“納稅調整賬目明細表”嗎？2、具體是哪個表的第幾行填調減的100，求解答？會計分錄就只寫：借：其他應收款113 貸：主營業務收入100 應交稅費（銷項）13 其他的分錄不用做對么？求實操步驟 3、老師說調入方不涉及利潤變化，可是總機開票按100不含稅開，調入方收到發票借庫存商品只寫了80 不又是不對么

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2021-04-05 19:55

你這里總公司確認了收入100萬，結轉了成本80萬。分公司購貨成本100萬
但這個在整體交所得稅時，你這個收入100萬和分公司成本100萬重復了，所以要進行抵消處理。
你直接是在匯算里面，有一個收入調整表，納稅調減填寫100萬。
你只需要抵消收入100萬和成本100萬，其他不處理的。
你這收入100萬是總公司的，成本100萬是分公司，抵消后存貨80萬填寫

精選問題

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建議是你賬務處理做這個，然后年初數不要調整。因為你年初要修改的話，整個一年都需要修改勾稽關系不一致，可以忽略。答
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你好，我們做收入開票，開進來做庫存商品答
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