嗡嗡 追問

2021-03-29 15:16

彌補是明年做匯繳時做，還是當月申報財務報補時？

東老師 解答

2021-03-29 15:17

在季度預繳增值稅的時候就可以做

嗡嗡 追問

2021-03-29 15:19

是季度預繳企業所得稅吧？與增值稅無關吧

東老師 解答

2021-03-29 15:20

對這個是針對企業所得稅的和  增值稅無關

嗡嗡 追問

2021-03-29 15:22

彌補時怎么做分錄？

東老師 解答

2021-03-29 15:28

彌補虧損不用做分錄的

嗡嗡 追問

2021-03-29 15:42

即是現以第一季的利潤數來抵減上年虧損數，不用繳這季的企得稅，對嗎？第1季未抵完，繼續第2季抵下去，對嗎？

東老師 解答

2021-03-29 15:43

對的，就是這個意思

嗡嗡 追問

2021-03-29 16:52

彌補2020年度這個虧損數，是指匯繳調整前還是調整后的數？

東老師 解答

2021-03-29 16:53

肯定是調整后的金額

嗡嗡 追問

2021-03-29 17:00

比如，匯繳調增2萬元，補交所得稅1000元，分錄怎么做？

東老師 解答

2021-03-29 17:01

借：以前年度損益調整  貸：應交稅費-應交所得稅    借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調整