1、計提單位社會保險：　借：管理費用-社會保險 　　　貸：應付職工薪酬-社會保險（單位承擔）　　 2、上交社保時： 借：應付職工薪酬-社會保險（單位承擔部分） 應付職工薪酬-社會保險（個人承擔部分） 貸：銀行存款3、 計提工資時： 借：管理/銷售/生產成本 貸：應付職工薪酬-工資 應交稅費-應交個人所得稅 4、發放工資時 ：借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應付職

答： 你好，你想問的問題具體是？

老師：社保局上月直接征收社保費時，直接抵扣了失業保險個人部分，因有個員工已離職，在做工資的時候個人部分多出來了22，分錄如下：借： 應付職工薪酬-工資 8,784.04 應付職工薪酬-社會保險-養 0 應付職工薪酬-社會保險-醫 8,099.92 應付職工薪酬-社會保險-失業 0 應付職工薪酬-社會保險-工傷 0 應付職工薪酬-社會保險-生育 426.34 貸： 其他應收款-單位 17310.3 借方 其他應收款-單位 -22 應付職工薪酬-工資 -22現在要把這22調整到“應付職工薪酬-失業保險”科目，該如何調整這兩筆分錄啊？

答： 你好，計提社保單位繳納社保，借：管理費用（或銷售費用）-社保，貸：應付職工薪酬-社保 計提個人繳納社保，借：應付職工薪酬-工資，貸；其他應付款-職工個人社保。 是不是給這個人工資扣了22，但是實際上并沒有支付給社保？如果是的話，借：其他應付款-職工個人社保，貸：其他應付款-職工退款。為什么要計入“應付職工薪酬-失業保險”

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

給工程建造師交的社保這樣做行嗎？單位部分計提時:借工程施工-合同成本貸應付職工薪酬-應付社保保險費發放時:借應付職工薪酬-應付社保保險費貸:銀行存款個人部分:工程施工－合同成本應付職工薪酬-應付職工工資應付職工薪酬-應付社會保險發放時:借:應付職工薪酬-工資應付職工薪酬-應付社會保險貸:銀行存款

答： 個人部分:工程施工－合同成本 應付職工薪酬-應付職工工資 應付職工薪酬-應付社會保險 發放時:借:應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-應付社會保險 貸:銀行存款 個人的部分不應進入工程施工，是其他應收款，或其他應付款