璀璨星夜 追問

2021-03-15 22:44

好的，然后這筆費用結轉到未分配利潤嗎？具體分錄是什么，需要補提企業所得稅嗎？

璀璨星夜 追問

2021-03-15 22:47

好的，在匯算清繳時需要納稅調整嗎？

小林老師 解答

2021-03-15 21:29

您好，借以前年度損益調整（紅字）借其他應收款或預付款項

小林老師 解答

2021-03-15 22:23

您好，沒有貸方，都是借方，一個正數一個負數

小林老師 解答

2021-03-15 22:45

您好，是需要補計提企業所得稅，借以前年度損益調整，貸應交稅費應交企業所得稅。最后借以前年度損益調整，貸未分配利潤

小林老師 解答

2021-03-15 22:58

您好，標準做法是更正以前年度納稅申報表。