老師，你好！我2020年底做賬的時(shí)候借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備借：本年利潤貸：資產(chǎn)減值損失多做了一筆，今年調(diào)整回去不能做本年利潤，做費(fèi)用的話我應(yīng)該怎么調(diào)整

森林老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-03-11 09:48

同學(xué)，你好，你直接紅沖去年的分錄就可以，本年利潤變成利潤分配
借以前年度損益調(diào)整-1，貸壞賬-1
借利潤分配-未分配利潤-1 貸以前年度損益調(diào)整-1

冷陌追問

2021-03-11 09:52

都是負(fù)數(shù)沖紅嗎？

冷陌追問

2021-03-11 09:56

老師，還是去年在無形資產(chǎn)攤銷的時(shí)候借：管理費(fèi)用/無形資產(chǎn)攤銷貸：無形資產(chǎn) 說是政策變了改成累計(jì)攤銷怎么調(diào)整？

森林老師解答

2021-03-11 09:56

同學(xué)，你好，是的，就是對(duì)你之前的分錄的紅沖，你不是多做了嗎，所以是負(fù)數(shù)。

冷陌追問

2021-03-11 10:07

那累計(jì)攤銷怎么調(diào)整？

森林老師解答

2021-03-11 10:15

更正分錄，借管理費(fèi)用—攤銷-100 貸無形資產(chǎn)-100
調(diào)整后的分錄，借管理費(fèi)用攤銷100 貸累計(jì)攤銷100

冷陌追問

2021-03-11 10:20

應(yīng)該是借：管理費(fèi)用貸：累計(jì)攤銷那我可不可以把去年的貸方錯(cuò)的調(diào)整為借：無形資產(chǎn) 貸：累計(jì)攤銷

冷陌追問

2021-03-11 10:22

那夸年了沒關(guān)系嗎？

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