LILY 追問

2021-03-10 11:40

那股東也不想交這筆稅呢？

紫藤老師 解答

2021-03-10 11:41

年底不還，視為分紅，20%個稅

LILY 追問

2021-03-10 11:42

分錄要怎么做

紫藤老師 解答

2021-03-10 11:43

1借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)付股利； 
2、分紅，借：應(yīng)付股利，貸：其他應(yīng)付款
3、代扣個人所得稅，借：應(yīng)付股利，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅； 
4、代繳個人所得稅，借：應(yīng)交稅費，貸：其他應(yīng)付款

LILY 追問

2021-03-10 11:47

那報個稅是在下個月報嗎？是不是在股東分紅那一欄填寫

紫藤老師 解答

2021-03-10 11:49

是在股東分紅那一欄填寫，在下個月報

LILY 追問

2021-03-10 11:49

老師，這個分錄最后的其他應(yīng)付款不是還在掛著數(shù)嗎

紫藤老師 解答

2021-03-10 11:51

最后的其他應(yīng)付款是0

LILY 追問

2021-03-10 12:01

怎么說呢

紫藤老師 解答

2021-03-10 12:11

最后的其他應(yīng)付款是0，借款全部視為分紅

紫藤老師 解答

2021-03-10 12:12

你之前借款給他，掛賬了其他應(yīng)收款

紫藤老師 解答

2021-03-10 12:12

1借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)付股利； 
2、分紅，借：應(yīng)付股利，貸：其他應(yīng)收款
3、代扣個人所得稅，借：應(yīng)付股利，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅； 
4、代繳個人所得稅，借：應(yīng)交稅費，貸：其他應(yīng)收款