A 追問

2016-10-25 08:53

老師，計提盈余公積不是要先計入利潤分配-提取盈余公積里面嗎？然后再將利潤分配-提取盈余公積轉入利潤分配-未分配利潤里面嗎？這兩步可以直接合并成您寫的那個分錄是嗎？

鄒老師 解答

2016-10-24 18:08

你好，因為是補交所得稅，導致未分配利潤減少，而不是增加，不需要計提盈余公積
當年的直接用對應的科目調整，而不是以前年度損益調整

鄒老師 解答

2016-10-24 19:01

借；盈余公積   貸；利潤分配-未分配利潤

鄒老師 解答

2016-10-25 08:54

你好，提取的時候只有一筆分錄
借；利潤分配——提取的盈余公積     貸；盈余公積