老師您好，我問的是外賬。我公司是今年?duì)I改增后的建筑業(yè)一般納稅人，營(yíng)改增以前簽訂的工程收入按3%的簡(jiǎn)易征收率征稅，營(yíng)改增之后簽訂的工程按11%稅率征稅。，我想問以下幾個(gè)問題：1、9月1日我公司在外管地代開了發(fā)票并于當(dāng)日繳納了增值稅及附加稅，印花稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅，這部分增值稅和企業(yè)所得稅是屬于預(yù)繳稅嗎？我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？具體會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 2、公司9月份購(gòu)入材料并收到增值稅專用發(fā)票，只認(rèn)證了一張10萬元的材料發(fā)票，其他發(fā)票未認(rèn)證，并且9月份我公司的銷項(xiàng)發(fā)票都是按簡(jiǎn)易征收3%稅率開

吳月柳

職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2016-10-24 14:56

老師，9月份開的都是5月1之前的老項(xiàng)目，5月1以后的項(xiàng)目是按一般計(jì)稅法11%征收的

吳月柳解答

2016-10-24 14:39

1、你九月份開的發(fā)票是老項(xiàng)目嗎？還是新項(xiàng)目？2、你們9月簡(jiǎn)易征收開的都是老項(xiàng)目的嗎？你們是選擇了簡(jiǎn)易征收方法嗎？

吳月柳解答

2016-10-24 15:34

這些問題我們QQ上解決。

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。