A 追問

2016-10-24 14:10

老師您好，我公司是今年營改增后的建筑業一般納稅人，我想問以下幾個問題：1、9月1日我公司在外管地代開了發票并于當日繳納了增值稅及附加稅，印花稅、企業所得稅、個人所得稅，這部分增值稅和企業所得稅是屬于預繳稅嗎？我應該怎么做賬務處理？  具體會計分錄怎么做？      2、公司9月份購入材料并收到增值稅專用發票，只認證了一張10萬元的材料發票，其他發票未認證，并且9月份我公司的銷項發票都是按簡易征收3%稅率開的，我想問下老師，（1）這個認證的10萬元的進項發票需要留抵，應該怎么做賬務處理？（2）其他未認證的進項發票需要入賬嗎？具體怎么寫分錄？（3）后來進項稅開票方發現我們未認證的發票里有幾張開具錯誤，當月（即9月份）拿回去作廢了，打算到10月份再給我們另開，請問老師這部分作廢的發票怎么做賬務處理？      3、我公司按照簡易征收辦法繳納的增值稅應該怎么入賬？具體會計分錄怎么做？增值稅記入什么科目？

A 追問

2016-10-24 15:02

好的，老師，已加，我的Q號是350301025

A 追問

2016-10-24 15:19

老師，您沒有加我

吳月柳 解答

2016-10-24 14:00

1、如果當時開的發票的稅額全部交了的話就是已交稅金不是預繳，借：應交稅費-已交稅金  貸：銀行存款2、你公司按簡易征收，不可以抵扣進項的。

吳月柳 解答

2016-10-24 14:55

你好，你這個問題涉及太多方面，要不我用QQ幫你解決吧，因為在網站上會有遺漏，需要請加494841055

吳月柳 解答

2016-10-24 15:34

通過了