巴豆 追問

2021-02-26 15:00

代母公司繳納房屋租賃增值稅時產(chǎn)生的代扣代繳增值稅

辜老師 解答

2021-02-26 15:02

你們代扣代繳的增值稅，和你們自身的沒有關(guān)系啊

巴豆 追問

2021-02-26 15:04

沒有關(guān)系，但要代母公司為租賃方開具發(fā)票

巴豆 追問

2021-02-26 15:06

所以申報增值稅系統(tǒng)要填報相關(guān) 信息！

辜老師 解答

2021-02-26 15:08

你們自己開票，那你就要確認(rèn)銷項稅，然后用自身進項稅抵扣，差額就是自己需要繳納的增值稅

巴豆 追問

2021-02-26 15:13

明白，我的問題是進項稅大于留抵稅分錄怎么做？謝謝老師？

辜老師 解答

2021-02-26 15:23

你進項稅還大于留底稅額，不需要交增值稅這個月末不用處理的

巴豆 追問

2021-02-26 15:35

那應(yīng)該怎么辦呢

辜老師 解答

2021-02-26 15:37

你放在應(yīng)交稅費里面就可以了

巴豆 追問

2021-02-26 15:40

不是這樣的，申報系統(tǒng)是按代扣代繳的稅額交稅的，如果本月銷售貨物或提供勞務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅額大于代扣代繳稅額時，是按正常交稅即可，如果銷售貨物或提供勞務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅稅額小于代扣代繳增值稅稅額時，要按代扣代繳的稅額交稅的！

巴豆 追問

2021-02-26 15:46

難道不是嗎老師

辜老師 解答

2021-02-26 15:49

那你代扣代繳的稅額，你是放入什么科目核算的

巴豆 追問

2021-02-26 16:01

應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進項稅額及應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項稅額，這兩個科目呀      如果進項稅額大于留抵稅時直接用進項稅減去留抵稅，再做發(fā)票進項認(rèn)證轉(zhuǎn)入進項即可，現(xiàn)在我問題是代扣代繳的留抵稅額大于進項稅額，請問老師這種情況該怎么做會計分錄？謝謝

辜老師 解答

2021-02-26 16:03

代扣代繳的留抵稅額大于進項稅，你是不是不用實際繳納增值稅

巴豆 追問

2021-02-26 16:04

沒明白老師  您是不是打錯字了

辜老師 解答

2021-02-26 16:15

你這種代母公司開票，就是你們的收入，你們要確認(rèn)對應(yīng)銷項稅的，這個銷項稅大于進項稅，月末就是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

巴豆 追問

2021-02-26 17:25

對的，我們的分錄也是這樣做的呀！銷項稅大于進項稅要交稅是正常的呀，現(xiàn)在的問題是本月因代扣代繳產(chǎn)生的留稅大于本月進項稅，請問老師該怎樣做分錄？謝謝！

辜老師 解答

2021-02-27 06:49

你這個代扣代繳納增值稅是你們開具的發(fā)票，就不是代扣代繳的增值稅啊