清爽的糖豆 追問

2021-02-20 22:52

國家給到咨詢服務業的稅收優惠 

蔣飛老師 解答

2021-02-20 22:54

正常的進項稅額分錄是怎么做的呢？

清爽的糖豆 追問

2021-02-20 22:58

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額20000
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額10000
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10000 

清爽的糖豆 追問

2021-02-20 22:58

繳納的時候就是10000 

清爽的糖豆 追問

2021-02-20 22:59

而我們實際繳納的是9000

蔣飛老師 解答

2021-02-20 23:10

加計抵減，做分錄：
借管理費用…咨詢費1000
貸應交稅費…應交增值稅（進項稅額）1000

借應交稅費…未交增值稅1000
貸應交稅費…應交增值稅（進項稅額）1000

次月交納時
借應交稅費…未交增值稅9000
貸銀行存款10000-1000=9000

蔣飛老師 解答

2021-02-20 23:33

加計抵減，做分錄：
借應交稅費...應交增值稅（進項稅額）1000
貸管理費用…咨詢費1000

借應交稅費...未交增值稅1000
貸應交稅費...應交增值稅（進項稅額）1000

次月交納時
借應交稅費...未交增值稅9000
貸銀行存款10000-1000=9000

（以這一回答為準）