星辰大海 追問

2021-02-04 12:01

不是免稅的嗎>?

郭老師 解答

2021-02-04 12:07

你好，不是免稅的，只不過是你們季度30萬以下是免稅，但是你的發票上面開的不是免稅稅率，開的免稅稅率才是按照免稅來申報。

星辰大海 追問

2021-02-04 12:09

沒開發票。不開發票可以嗎？是轉讓給個人的

郭老師 解答

2021-02-04 12:15

可以的，可以的，可以不開發票。

星辰大海 追問

2021-02-04 12:16

不開發票
分錄：借應收賬款 貸營業外收入 貸應交稅費-應交增值稅（這個增值稅是0嗎？）

郭老師 解答

2021-02-04 12:19

增值稅不是零，無票收入和有票收入是一樣做的，它的稅率是一樣，只不過是不開發票，這回明白了嗎？

星辰大海 追問

2021-02-04 12:22

季度30萬元以下是免稅的
這個免稅又是什么意思？難道不是0？

郭老師 解答

2021-02-04 12:24

三十萬以內的然后把應交稅費結轉到營業外收入借應交稅費應交增值稅貸營業外收入免得不是發票的稅額

星辰大海 追問

2021-02-04 16:08

分錄：借應收賬款 貸營業外收入 貸應交稅費-應交增值稅，是這樣嗎？
增值稅應交稅額是怎么算的？收入*1%？

郭老師 解答

2021-02-04 16:13

借銀行存款
貸主營業務收入
應交稅費應交增值稅1%
借應交稅費貸營業外收入。

星辰大海 追問

2021-02-04 16:20

這筆業務是在1月發生的，企業增值稅是季報的，那這筆也是季報的時候申報這個增值稅嗎？

郭老師 解答

2021-02-04 16:21

你好
是的，是的是的。

星辰大海 追問

2021-02-04 16:42

申報的時候，增值稅申報表在第十欄里面填寫
有沒有其他要填的？

郭老師 解答

2021-02-04 16:45

免稅稅額自動出來的，按3%來。他的不需要填寫。

星辰大海 追問

2021-02-04 17:25

同時 還有轉讓其他辦公設備（不是固定資產，之前做辦公費），這個要怎么做賬，和增值稅這塊？

郭老師 解答

2021-02-04 18:06

借銀行存款貸其他業務收入，應交稅費
一樣也是10欄

星辰大海 追問

2021-02-05 10:40

貸營業外收入可以嗎？

郭老師 解答

2021-02-05 10:43

不可以的，這個應該有應交稅費。

郭老師 解答

2021-02-05 10:43

正規的應該借固定資產清理
累計折舊
貸固定資產
借銀行存款
貸固定資產清理應交稅費，
然后把固定資產清理余額結轉到資產處置損益或者營業外收支。

星辰大海 追問

2021-02-05 10:55

轉讓其他辦公設備（不是固定資產，之前做辦公費）。
這個取得的收入，是營業外收入嗎？

郭老師 解答

2021-02-05 10:59

你好，其他業務收入里面
不是固定資產的，做其他業務收入。