小小～ 追問

2021-02-04 10:48

12月沒做賬，沒掛應付賬款

鄒老師 解答

2021-02-04 10:48

你好，那就需要在1月份補做第一筆分錄。

小小～ 追問

2021-02-04 10:50

還有，我們銀行轉賬給駕駛員要付銀行轉賬手續費，這個手續費我們又跟駕駛員收回來了，會計分錄怎么做呀

小小～ 追問

2021-02-04 10:50

補錄一次應付賬款嗎？

鄒老師 解答

2021-02-04 10:51

你好，補錄一次應付賬款分錄（借：以前年度損益調整，貸：應付賬款）
我們銀行轉賬給駕駛員要付銀行轉賬手續費，這個手續費我們又跟駕駛員收回來了，借：其他應收，貸：銀行存款
借：銀行存款，貸：其他應收款 

小小～ 追問

2021-02-04 10:53

好的，謝謝

鄒老師 解答

2021-02-04 10:54

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

小小～ 追問

2021-02-04 10:56

那1月付2020年11－12月水費的會計分錄:借管理費用  貸:庫存現金，這樣對嗎？

鄒老師 解答

2021-02-04 10:56

你好，借方是  以前年度損益調整 科目。

小小～ 追問

2021-02-04 10:59

這個水費之前沒有計提過

鄒老師 解答

2021-02-04 10:59

你好，因為費用已經是跨年入賬了，所以需要通過 以前年度損益調整 科目核算

小小～ 追問

2021-02-04 11:06

這個水費之前沒有在12月的成本里攤銷，借方也是你說的這個嗎

小小～ 追問

2021-02-04 11:06

好的，謝謝

小小～ 追問

2021-02-04 11:07

付去年12月份的電費也是這么處理哈

鄒老師 解答

2021-02-04 11:09

你好，費用跨年入賬，就需要通過 以前年度損益調整 科目核算的 

小小～ 追問

2021-02-04 11:13

好的，那這個會影響去年的利潤那些嗎？

鄒老師 解答

2021-02-04 11:17

你好，如果暫估的金額與發票不含稅金額不一致，就會導致去年利潤有變動的