燕歸來 追問

2021-01-21 19:55

請問我四季度不小心多提了附加稅，下個月怎么調賬啊？就是怎么做會計分錄把多提的附加稅減回來

meizi老師 解答

2021-01-21 20:02

你好 你想在1月調整這個多計提的分錄的話    做  借應交稅費-應交城建稅等貸以前年度損益調整 借  以前年度損益調整 貸未分配利潤  

燕歸來 追問

2021-01-21 20:31

第二個分錄豈不是讓未分配利潤更多了嗎？我四季度已經把多提的附加稅結轉到未分配利潤了，現在再這么做分錄豈不是讓未分配利潤更多了嗎？

meizi老師 解答

2021-01-21 20:43

你好 你沖計提       以前年度損益調整    替代了稅金及附加科目 。 你之前多計提了沖了利潤 。 現在紅沖了計提分錄就會增加利潤金額的  

燕歸來 追問

2021-01-21 22:31

請問本年利潤科目的借方表示增加還是減少啊？

meizi老師 解答

2021-01-22 08:43

 你好   借方表示虧損 。貸方表示盈利   

燕歸來 追問

2021-01-22 10:40

請問老師，去年四季度我忘記計提房產稅和城鎮土地使用稅了也忘記結轉到營業外收入了，今年1季度怎么做分錄進行調整啊？

meizi老師 解答

2021-01-22 10:41

你好 補結轉 。  借以前年度損益調整貸應交稅費-應交土地使用稅 -房產稅等    結轉 借  應交稅費貸以前年度損益調整  把以前年度損益調整 余額轉未分配利潤去。   

燕歸來 追問

2021-01-22 11:14

請問以前年度損益調整科目的科目編碼是多少啊？

meizi老師 解答

2021-01-22 11:18

 你好    6901 以前年度損益調整 。  

燕歸來 追問

2021-01-22 11:48

請問以前年度損益調整屬于損益類科目還是屬于權益類科目啊？

meizi老師 解答

2021-01-22 11:50

 在損益類科目下面去加  

燕歸來 追問

2021-01-22 11:54

為什么我今年補提房產稅和城鎮土地使用稅要結轉到未分配利潤呢？把它結轉到營業外收入不可以嗎？我們公司的城鎮土地使用稅和房產稅本來是應該交的，只不過因為我們是小規模納稅人，所以2020年國家給我們減免了，才不用交，不用交的這兩種稅為什么不能結轉到營業外收入而是結轉到未分配利潤啊？我不明白

meizi老師 解答

2021-01-22 11:55

 你好  你是計提走稅金及附加 。  你要補計提 然后走以前年度損益調整 替代稅金及附加 。 轉到未分配利潤去。  你轉營業外收入跨年了 也得走以前年度損益調整來做的。