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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-10-12 15:17

那我在做金馬商貿的真賬操作中它的分錄涉及遞延收益,營業外收入,應交增值稅~減免稅額呢?現在應該按哪個走,你說的走,還是操作里的走?

鄒老師 解答

2016-10-12 15:12

按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
是的

鄒老師 解答

2016-10-12 15:17

因為金額較小,不計入固定資產,也就不會涉及遞延收益 的問題

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相關問題討論
抵減增值稅稅額, 借:應交稅費應交增值稅?(減免稅款)?? 借:管理費用負數
2019-01-11 09:17:25
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。 是的
2016-10-12 15:12:18
您好!直接做借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)820 貸:管理費用820. 小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
2016-06-12 11:17:34
借;應交稅費-應交增值稅 貸;管理費用
2016-04-07 15:55:14
你好 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅 先這樣來結轉 到時 你跨年有稅抵減就行了
2020-01-10 18:02:59
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