朵兒 追問

2021-01-18 20:26

小企業會計準則，沒有科目：以前年度損益調整

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:27

1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅.
2.結轉
借:應交稅費--應交所得稅


貸:利潤分配--未分配利潤

朵兒 追問

2021-01-18 20:27

這分錄如何做，年底結轉損益的分錄？

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:27

借::銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅.
2.結轉
借:應交稅費--應交所得稅


貸:利潤分配--未分配利潤

朵兒 追問

2021-01-18 20:29

年末的結轉呢？

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:30

利潤分配--未分配利潤不需要結轉

朵兒 追問

2021-01-18 20:31

年底不需要結轉到本年利潤嗎？

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:32

年底需要結轉到本年利潤

朵兒 追問

2021-01-18 20:34

2020年利潤是負數，那這個退稅的分錄，年底結轉到本年利潤是如何寫？

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:35

利潤分配--未分配利潤不需要結轉

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:36

年底需要結轉到本年利潤，但是利潤分配--未分配利潤不需要結轉

朵兒 追問

2021-01-18 20:37

老師，你前后回復都不一致呢？年末結轉，您說需要結轉到本年利潤，現在問你分錄，又說不需要結轉利潤分配_未分配利潤

朵兒 追問

2021-01-18 20:38

結轉到本年利潤的分錄如何寫？

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:38

你好，是本年利潤結轉到利潤分配的，

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:38

利潤分配--未分配利潤不需要再結轉

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:41

年度結轉利潤分配






借:本年利潤


貸:利潤分配--未分配利潤


如果是虧損:


借:利潤分配--未分配利潤


貸:本年利潤

朵兒 追問

2021-01-18 20:44

老師，您看下我的分錄：收到退稅：借：銀行存款2368.78，貸：應交稅費_應交企業所得稅2368.79，借：應交稅費_應交企業所得稅2368.79，貸：利潤分配_未分配利潤2368.79；       年末結轉：借：本年利潤2368.79，貸：利潤分配

朵兒 追問

2021-01-18 20:44

我企業是虧損的，2020年度

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:44

不對，貸：利潤分配_未分配利潤已經是最后一步了

朵兒 追問

2021-01-18 20:49

那現在的年底：虧損，寫的分錄是：借：利潤分配_未分配利潤 ，貸本年利潤？

紫藤老師 解答

2021-01-18 20:52

虧損，寫的分錄是：
借：利潤分配_未分配利潤
 ，貸本年利潤

朵兒 追問

2021-01-19 10:07

那收到退稅的分錄這個錯了：退稅款分錄：借：銀行存款，貸：應交稅費_應交企業所得稅，借：應交企業所得稅，貸：利潤分配_未分配利潤；更正分錄是什么樣，年末結轉時的分錄如何做？

紫藤老師 解答

2021-01-19 10:09

小企業退所得稅
借::銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅.
2.結轉
借:應交稅費--應交所得稅


貸:利潤分配--未分配利潤