Amy(艾米) 追問

2021-01-18 11:54

老師好
如果我在12月計提了，但在21年繳納的時候發現多計提了或者少計提了，分別怎么做分錄了？
還有老師，就是平時預扣預交了所得稅，在年度匯算清繳的時候，發現還的補繳或者退稅，我又要怎么做會計分錄呢？

meizi老師 解答

2021-01-18 12:00

 你好 1.    補計提 借以前年度損益調整貸應付職工薪酬 2. 多計提 沖 ：借應付職工薪酬貸  以前年度損益調整  3. 補繳納   借以前年度損益調整 貸  應交稅費-應交企業所得稅   借  應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款。         退稅    做 ：借   應交稅費-應交企業所得稅貸  以前年度損益調整  借銀行存款貸  應交稅費-應交企業所得稅

Amy(艾米) 追問

2021-01-18 12:05

老師好！
補計提為什么貸：應付職工薪酬啊？

Amy(艾米) 追問

2021-01-18 12:06

老師好！
你上面的以前年度損益調整，是不是最后都要轉入到利潤分配-未分配利潤科目里面啊？

meizi老師 解答

2021-01-18 12:06

 你好 你不是工資嗎 ？  是的  最后是 以前年度損益調整  余額轉  未分配利潤去  

Amy(艾米) 追問

2021-01-18 13:03

老師好！
我說的不是工資，是企業所得稅。

meizi老師 解答

2021-01-18 13:22

 你好    企業所得稅的話 做 ：借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅 繳納：借  應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款      借未分配利潤貸以前年度損益調整