123意 追問

2016-10-11 09:50

我上個月不是計提社保。我公司社保是當月繳納當月的，上月不計提。上月的社保應該做的是： 借：管理費用-社保（單位部分）   其他應付款-社保（個人部分）   貸：銀行存款 。  但是上個月公司有點問題，沒有繳納上月社保，所以我做了個   借：管理費用-社保（單位部分）   其他應付款-社保（個人部分）   貸：其他應付款-社保。     上月社保這個月去繳納的，并拿到了發票     這個如何入賬

吳月柳 解答

2016-10-11 09:44

上月計提分錄做錯了，應該是借：管理費用 -社保 （單位部分） 貸：應付職工薪酬-社保，現在繳納，借：應付職工薪酬-社保   其他應收款或其他應付款-個人部分  貸：銀行存款

吳月柳 解答

2016-10-11 09:47

把上個月的沖銷，然后做兩筆分錄，和我上面寫的一樣。

吳月柳 解答

2016-10-11 09:52

這個就是相當于計提，如果不計提那你只有在發放的時候才可以做。