123意 追問

2016-10-11 09:50

我上個(gè)月不是計(jì)提社保。我公司社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，上月不計(jì)提。上月的社保應(yīng)該做的是： 借：管理費(fèi)用-社保（單位部分）   其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）   貸：銀行存款 。  但是上個(gè)月公司有點(diǎn)問題，沒有繳納上月社保，所以我做了個(gè)   借：管理費(fèi)用-社保（單位部分）   其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）   貸：其他應(yīng)付款-社保。     上月社保這個(gè)月去繳納的，并拿到了發(fā)票     這個(gè)如何入賬

吳月柳 解答

2016-10-11 09:44

上月計(jì)提分錄做錯(cuò)了，應(yīng)該是借：管理費(fèi)用 -社保 （單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，現(xiàn)在繳納，借：應(yīng)付職工薪酬-社保   其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個(gè)人部分  貸：銀行存款

吳月柳 解答

2016-10-11 09:47

把上個(gè)月的沖銷，然后做兩筆分錄，和我上面寫的一樣。

吳月柳 解答

2016-10-11 09:52

這個(gè)就是相當(dāng)于計(jì)提，如果不計(jì)提那你只有在發(fā)放的時(shí)候才可以做。