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一枚打工人。
于2021-01-15 14:55 發布 ??882次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2021-01-15 14:56
你好,只需要做預交分錄,暫時不需要做計提如果有增值稅應納稅額,再做相應的計提分錄
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預繳增值稅時是否繳納城建稅和教育費附加
答: 預繳增值稅時要繳納城建稅和教育費附加
我這里是建筑施工企業,本月有異地預交的增值稅及一同繳納的城建稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金。月末,經計算不用繳納增值稅。那么隨同增值稅預交的城建稅、教育費附加等稅費能退還嗎?
答: 你好,不可以退回的,這個是隨著抵扣增值稅自動抵扣的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
因為預繳增值稅預繳的城建稅教育費附加是否應在當期計提。
答: 你好,只需要做預交分錄,暫時不需要做計提 如果有增值稅應納稅額,再做相應的計提分錄
城建稅=增值稅*7% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2% 增值稅=(200-160)*50*17%
討論
代開的增值稅繳納,城建稅繳納,那教育附加和地方教育費附加繳納嗎
老師,某市區小規模納稅人第三季開3%專票,含稅100萬,異地按1%預繳,預繳增值稅9900.99,城建稅346.53,教育費附加148.51,地方教育費附加99.01,請問第三季應交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加分別為多少?
增值稅率10%,假設不含稅額為10萬,預繳2%的增值稅=10萬*0.02,預繳的城建稅=10萬*0.02*0.07,預繳的教育費附加=10萬*0.02*0.03,預繳的地方教育費附加=10萬*0.02*0.02,對嗎
必須同時繳納增值稅和消費稅,才要交城建稅和教育費附加嗎?還是只繳納增值稅或者消費稅的任何一種,都要同時繳納城建稅和教育費附加?
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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