老師請問下，增值稅明細科目有：進項稅額，銷項稅額，出口退稅，進項稅額轉出，已交稅金，未交增值稅。平時公司就進項發票進來借：應繳稅費-增值稅，銷項發票出去袋：應繳稅費-增值稅，繳納增值稅借應繳稅費-增值稅，金蝶系統里這么多明細科目都應該怎么填寫會計分錄呢？

答： 因為貴公司是小規模納稅人，這些基本上用不到，只需要通過應交稅費-應交增值稅的一貸一借體現就可以 了

老師好，我們公司進項票沒開好，現在可以開銷項票嗎？如果開銷項票，月底進項還沒開好，是不是要全額繳納增值稅？

答： 可以開，全額繳納增值稅

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們12月份開了銷項發票幾十萬，進項進項幾萬，需要繳納增值稅幾萬元。可否不交稅，用1月份進項稅票抵扣？

答： 您好 不可以不交 1月份的不應該抵減12月份的